증여세 면제 한도 총정리: 자녀, 부부, 친척

 

2025년 현재, 가족 간 증여를 할 때 세금 없이 얼마까지 줄 수 있는지 정확히 알고 계신가요?
잘만 활용하면 합법적으로 수천만 원에서 수억 원까지 증여세 없이 자산 이전이 가능합니다.

이번 글에서는 자녀·부부·친척 간 증여세 면제 한도와 절세 전략을 한눈에 정리합니다.

 

 

1. 증여세 면제 한도란?

 

증여세 면제 한도는 10년 단위로 일정 금액까지 세금 없이 증여할 수 있는 기준입니다.
증여 시 이 한도 안에서 이전하면 세금이 부과되지 않습니다.
그리고 10년마다 한도가 새로 적용되므로, 장기적으로 계획하면 큰 금액도 면세로 이전 가능합니다.

 

💡 Tip:

• 증여 금액이 한도를 넘는 경우 초과분에 대해서만 세금이 부과됩니다.
• 증여한 날부터 3개월 내에 신고해야 가산세를 피할 수 있습니다.

증여세 신고방법·기간·서류

증여세 신고방법·기간·서류, 가산세 없이 신고하는 법

 

 

 

2. 2025년 증여세 면제 한도 표

증여 관계	면제 한도	적용 기간	비고
직계존비속(성인 자녀)	5,000만 원	10년	자녀·부모, 조부모·손자녀
직계존비속(미성년자)	2,000만 원	10년	만 19세 미만
배우자	6억 원	10년	법률혼만 해당
형제자매·기타 친족	1,000만 원	10년	사촌 포함
혼인·출산 특별공제	+1억 원	혼인·출산 전후 2년	기본 공제와 별도 적용

 

 

3. 자녀 증여세 면제 한도

 

• 성인 자녀: 10년간 5천만 원 면세
• 미성년 자녀: 10년간 2천만 원 면세
• 등록금·의료비: 부모가 직접 납부 시 비과세 항목

📌 전략 팁: 등록금·병원비는 현금 증여 대신 직접 지불하면 한도 소진 없이 지원 가능.

 

4. 부부 간 증여세 면제 한도

 

• 10년간 6억 원까지 면세
• 주택 이전, 재산 분할 등에 활용
• 사실혼·동거는 인정 안 됨

📌 전략 팁: 부부 간 재산 이전 시 시세가 오르기 전 미리 증여하면 절세 효과 큼.

 

5. 친척 간 증여세 면제 한도

 

• 형제자매, 사촌, 삼촌, 이모, 고모 포함
• 10년간 1천만 원까지 면세
• 여러 사람에게 받더라도 받는 사람 기준으로 합산

 

 

6. 혼인·출산 특별공제

 

• 혼인·출산 전후 2년 이내 증여 시 1억 원 추가 면제
• 성인 자녀 결혼 시:
  기본 5천만 원 + 특별 1억 원 = 1억5천만 원
• 양가 모두 증여 시: 최대 3억 원 면세 가능

7. 절세 전략 4가지

 

1. 10년 주기 증여 계획 → 한도 채워서 세금 없이 자산 이전
2. 특별공제 활용 → 혼인·출산 시기 맞추기
3. 비과세 지출 활용 → 교육비·의료비 직접 납부
4. 가치 상승 전 증여 → 부동산·주식 증여 타이밍 중요

 

 

8. 요약표

 

관계	기본 한도	특별공제	10년 합산 최대
성인 자녀	5천만 원	1억 원	1억5천만 원
미성년 자녀	2천만 원	-	2천만 원
배우자	6억 원	-	6억 원
친척	1천만 원	-	1천만 원

 

✅ 마무리

증여세 면제 한도를 제대로 활용하면 세금 없이 안전하게 자산을 이전할 수 있습니다.
계획적인 10년 주기 증여와 특별공제 활용으로, 절세 효과를 극대화하세요.

 

 

 

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