자녀 증여세 신고방법, 기한,납부 및 미성년자 홈택스 셀프 증여 신고

 

자녀에게 현금이나 주식을 증여할 때, 증여세 신고를 제대로 하지 않으면
가산세와 불필요한 세금이 발생할 수 있습니다.
특히 미성년자 증여세 신고는 면제 한도와 신고 기한을 지켜야 절세가 가능합니다.

이번 글에서는 홈택스를 통한 자녀 증여세 셀프 신고방법과
현금·주식 증여 절차를 2025년 최신 기준으로 정리했습니다.

 

1. 자녀 증여세 기본 개념

 

• 증여세: 타인(부모 포함)으로부터 재산을 무상으로 받은 경우 부과되는 세금
• 과세 대상: 현금, 주식, 부동산, 채권, 자동차 등
• 면제 한도:
  • 성인 자녀(만 19세 이상): 10년간 5천만 원
  • 미성년 자녀: 10년간 2천만 원

 

💡 Tip: 면제 한도 초과분에 대해서만 세금 부과
→ 한도 내 증여라도 향후 합산 과세 대비 신고하는 것이 안전

 

 

 

2. 증여세 신고 기한과 세액공제

 

• 신고 기한: 증여일이 속하는 달의 말일부터 3개월 이내
• 예: 2025년 8월 10일 증여 → 2025년 11월 30일까지 신고
• 기한 내 신고·납부 시 산출세액의 3~7% 세액공제 가능

 

⚠️ 기한을 넘기면 무신고 가산세(세액의 20%) + 납부 지연 가산세 부과

 

증여세 신고방법·기간·서류, 가산세 없이 신고하는 법

증여세 신고방법·기간·서류, 가산세 없이 신고하는 법

 

3. 홈택스 셀프 증여세 신고방법

 

[1단계] 홈택스 접속 및 로그인

• 홈택스 바로가기
• 공동인증서, 간편인증 등 선택 로그인

[2단계] 증여세 신고 메뉴 이동

• 신고/납부 → 세금신고 → 증여세 클릭

[3단계] 증여재산 정보 입력

• 증여자·수증자 정보 입력
• 증여 재산 종류(현금, 주식 등) 선택
• 증여일자, 금액, 평가 방법 입력

[4단계] 공제·감면 적용

• 기본공제: 성인 5천만 원, 미성년 2천만 원
• 혼인·출산 특별공제 해당 시 추가 기재

[5단계] 신고서 제출 및 세금 납부

• 제출 후 즉시 납부 또는 가상계좌·카드 납부 가능

 

 

 

4. 미성년자 증여세 신고 시 주의사항

 

• 증여금 출처 증빙 필수 (이체 내역, 증여 계약서)
• 부모 계좌 → 자녀 계좌 이체 시 거래내역 보관
• 주식 증여 시 증여일 전후 시가 평가 필수
• 신고서 작성 시 ‘미성년자’ 표기 여부 반드시 확인

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5. 현금 증여 신고 절차

 

1. 현금 이체 → 거래내역 출력
2. 홈택스 증여재산 ‘현금’ 선택
3. 금액·이체일 입력 후 제출
4. 필요 시 증빙자료 첨부

6. 주식 증여 신고 절차

 

1. 증여일 기준 종가 × 주식 수 = 평가금액 산정
2. 홈택스 증여재산 ‘유가증권’ 선택
3. 종목 코드·평가 방법·수량 입력
4. 증여 후 명의 변경 완료 여부 확인

 

 

 

7. 절세 전략 TIP

 

• 10년 주기 증여 계획: 한도 채우고 10년 후 재증여
• 혼인·출산 특별공제 활용: 최대 1억5천만 원 면세
• 비과세 지출 활용: 교육비·의료비 직접 지불
• 주식 저가 시 증여: 가격 상승 전 증여로 절세

8. 요약표

 

구분	면제 한도	신고 기한	세액공제
성인 자녀	5천만 원	3개월 이내	3~7%
미성년 자녀	2천만 원	3개월 이내	3~7%

 

 

 

 

✅ 결론

자녀 증여세 신고는 기한 준수와 증빙 확보가 핵심입니다.
홈택스를 활용하면 세무사 없이도 셀프로 간단하게 신고할 수 있습니다.

 

 

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