상속세 증여세 개정안 2025, 변경 내용·시기·시행일 이렇게 달라집니다

 

2025년 상속세·증여세 개정안이 드디어 국회를 통과했습니다.
많은 분들이 “과연 어떻게 달라질까?”, “언제부터 시행될까?”, “절세 전략은 어떻게 짜야 할까?” 궁금해하실 텐데요.

오늘 이 글에서 2025 개정 핵심 내용부터 시행일, 절세 전략 팁까지 모두 정리해드리겠습니다.
상속·증여 계획을 앞두고 있다면 반드시 끝까지 읽어주세요!

 

✅ 2025 상속세·증여세 개정 핵심 요약

 

항목	내용
공포일	2025년 3월 14일
시행일	공포일부터 즉시 적용
주요 개정 사항	- 친족 공제 기준 축소 - 자녀 인적공제 대폭 확대 - 유산세 → 유산취득세 체계 전환 논의 중
추가 적용 시점	일부 조항 2028년 상속 개시분부터 적용 예정
입법예고 기간	2025년 3월 19일 ~ 4월 28일

 

🔍 1. 공제 대상 범위 축소 (친족 정의 변경)

 

기존에는 6촌 혈족, 4촌 인척까지 증여 시 일정 공제를 받을 수 있었지만,
2025년부터는 4촌 혈족, 3촌 인척까지만 인정됩니다.

👉 즉, 형제·자매의 자녀나 먼 친척에게 증여 시 불이익 발생 가능
절세를 원하신다면 이 범위 조정을 꼭 고려하셔야 합니다!

💰 2. 자녀 인적공제 ‘5천만 원 → 5억 원’으로 확대!

 

기존에는 자녀 1인당 공제 한도가 5천만 원이었지만,
2025년 개정안에 따라 무려 5억 원까지 공제가 가능해졌습니다.

✅ 부모 입장에서는 증여세 부담이 줄고, 자녀 입장에서는 절세 효과 극대화!
지금부터 증여 계획을 탄탄히 세우셔야 합니다.

 

🔁 3. 유산세 → 유산취득세 방식 전환 (2028년부터 적용 논의)

 

지금까지는 고인의 전체 재산에 대해 과세하던 유산세 방식이었죠.
2028년부터는 각 상속인이 실제로 취득한 재산 기준으로 과세하는
유산취득세 방식이 도입될 가능성이 높습니다.

✔️ 이 변화는 상속인 수가 많을수록 유리할 수 있는 구조입니다.
절세 계획을 세우는 데 있어 매우 중요한 부분입니다.

🗓️ 4. 시행일 및 유예 기간은?

 

• 공포일: 2025년 3월 14일
• 즉시 시행: 공제 축소 및 인적공제 확대는 공포 즉시 적용
• 시차 적용 항목: 유산취득세 전환은 2028년 이후 상속분부터 적용 예정

 

🧩 5. 절세 전략 팁 3가지

 

1. 공제 한도 활용한 선증여
👉 인적공제가 늘어난 지금, 미리 증여해 두는 것이 절세에 유리합니다.

 

2. 수증자 범위 검토
👉 친족 범위 축소에 따라 일부 계획은 수정이 필요할 수 있습니다.

 

3. 전문가 상담 필수
👉 케이스마다 조건이 달라지기 때문에 세무사 상담을 병행하세요.

📌 결론 및 요약

 

2025년 상속세·증여세 개정은 단순한 세율 조정이 아닙니다.
공제 대상 조정 + 과세 체계 전환 + 자녀 공제 확대가 핵심입니다.

특히 공제 확대는 당장 활용 가능한 혜택이므로,
시간을 두고 전략을 세우는 것이 아니라 지금 바로 대응하셔야 합니다.

 

 

 

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